ELS PLANS DE MESURES ANTIFRAU. PRINCIPALS CONTINGUTS

Definició

Un Pla de mesures antifrau és un sistema que contempla mesures adequades per protegir els interessos financers de la UE, incloses la prevenció, detecció i correcció dels conflictes d’interès, la corrupció i el frau en la utilització dels fons atorgats pel Mecanisme de Recuperació i resiliència.

Són Obligatoris?

L’article 22 del Reglament 2021/241, com l’article 6.1 de l’Ordre HFP/1030/2021, de 29 de setembre, estableixen, per a tots els beneficiaris de fons NGEU, l’obligatorietat de disposar d’un Pla de mesures antifrau. Quan l’Ordre Ministerial fa referència a TOTS vol dir tots els que hi intervinguin com a executors, fins i tot i evidentment les contractistes i les subcontractistes.

El Pla de Mesures Antifrau, o més conegut per PMA i així ho sentireu anomenar, té els requeriments mínims que establex l’apartat 5 de l’art. 6 de l’Ordre ministerial 1030/2021.

Quina estructura bàsica o essencial te Un PMA.

Conforme a la literalitat de l’Ordre Ministerial l’estructura bàsica i essencial d’un PMA serà la següent:

1. identificarà els riscos

La primera premissa d’un Pla de mesures antifrau consisteix a tenir els riscos identificats. Mitjançant entrevistes i qüestionaris, s’han d’analitzar les àrees on hi pot haver riscos, la freqüència previsible i la gravetat.

Els riscos s’avaluaran especialment respecte del conflicte d’interessos, la corrupció i el frau, tant en contractació, com en subvencions, contractació de personal i genèrics de l’òrgan.

2. Anàlisi de riscos

Identificats els riscos, s’ha de procedir a la seva anàlisi / avaluació.

Això suposa fer una avaluació d’impacte i la probabilitat del risc, com a mínim, especialment pel que fa al conflicte d’interessos, corrupció i el frau. Aquest mapeig ha de portar, com veurem en l’apartat corresponent, a la definició de les mesures necessàries per establir el cicle antifrau.

3. Declaració absència de conflictes d’interessos (DACI)

La signatura/subscripció d’una DACI és obligatòria. Cada una de les persones que participen en la gestió dels fons ha de signar aquesta declaració.

La DACI ha de formar part del Pla de mesures antifrau. Aquesta obligatorietat prové de l’article 6.5.i de l’Ordre HFP/1030/20121, de 29 de setembre.

4. Definir mesures

El Pla ha d’establir les mesures adients per tal d’evitar que riscos detectats arribin a fer-se realitat i es tradueixin en situacions i fets no desitjables.

Les mesures a establir són les pròpies del cicle antifrau:

• Mesures preventives (prevenció)

Aquestes mesures han d’estar clarament definides de manera que el risc residual sigui tolerable. Igualment, han d’estar dissenyats els procediments de prevenció i gestió dels conflictes d’interessos.

• Mesures de detecció d’indicis

Ha de preveure l’existència de mesures de detecció d’indicis, incloses els senyals d’alerta (Red flags), i definir el procediment per a la seva aplicació.

•  Mesures de correcció

Ha d’incorporar les mesures correctives pertinents que s’aplicaran en el cas de detecció de frau. En aquest apartat s’han de detallar els canals de comunicació de sospites de frau.